其他
2019年税收文件分税种汇集（12月1日更新）
一、增值税
《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号） 含导图：《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》 (国家税务总局公告2019年第33号) 《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第88号） 《财政部 税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第90号） 《关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》（财政部 商务部 税务总局公告2019年第91号) 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号） 含思维导图：《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号） 关于《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》向社会公开征求意见的通知
二、企业所得税
《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）
《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第85号） 《财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第86号) 国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》的公告（ 国家税务总局公告2019年第35号） 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号） 国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第36号）
财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号（创新企业CDR） 财税〔2019〕8号（创业投资企业个人合伙人所得税） 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策） 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业） 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业） 财税〔2019〕31号(粤港澳大湾区个人所得税优惠) 财政部 税务总局公告2019年第34号（境内无住所个人居住时间判定标准） 财政部 税务总局公告2019年第35号（非居民个人和无住所居民个人个税） 财政部 税务总局公告2019年第57号（铁路债券利息收入所得税） 财政部 税务总局公告2019年第61号（公共租赁住房税收优惠政策） 《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2019年第74号） 财政部公告2019年第78号(中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个税） 总局公告2019年第7号（修订个人所得税申报表） 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业） 总局公告2019年第17号（《中国税收居民身份证明》） 《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（发改办财金规〔2019〕860号）
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号（创新企业CDR） 财税〔2019〕10号（中国兵器工业集团公司和中国兵器装备集团公司所属企业城镇土地使用税） 财税〔2019〕11号（继续对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税) 财税〔2019〕12号（农产品批发市场;农贸市场房产税;城镇土地使用税优惠） 财税〔2019〕13号（实施小微企业普惠性税收减免政策） 财税〔2019〕14号（高校学生公寓房产税 印花税) 财税〔2019〕16号（继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策） 财税〔2019〕18号（国家综合性消防救援车辆车船税） 财税〔2019〕21号（进一步扶持自主就业退役士兵创业就业） 财税〔2019〕22号（进一步支持和促进重点群体创业就业） 财税〔2019〕38号(延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠) 《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号） 《关于免征易地扶贫搬迁有关政府性基金和行政事业性收费政策的通知》(财税〔2019〕53号) 财政部 税务总局公告2019年第57号（铁路债券利息收入所得税） 财政部 税务总局公告2019年第67号(农村饮水安全工程税收优惠）） 财政部 税务总局公告2019年第71号（车辆购置税有关具体政策） 《财政部 税务总局关于继续执行的车辆购置税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第75号） 《财政部 税务总局 关于部分国家储备商品有关税收政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2019年第77号） 《国家税务总局 工业和信息化部关于加强车辆配置序列号管理有关事项的公告》（国家税务总局 工业和信息化部公告2019年第25号） 国家税务总局 交通运输部公告2019年第22号（城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税） 《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号） 总局公告2019年第5号（增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题） 总局公告2019年第10号（重点群体创业就业） 总局公告2019年第21号（“六税一费”优惠事项资料留存备查） 国办发〔2019〕13号（降低社会保险费率综合方案） 人社部发〔2019〕35号（贯彻落实《降低社会保险费率综合方案》） 财政部 税务总局公告2019年第61号（公共租赁住房税收优惠政策） 海关总署公告2019年第63号（调整进境物品归类表和完税价格表） 税委会公告〔2019〕3号 （对原产于美国的部分进口商品提高加征关税税率） 税委会〔2019〕17号（调整行邮税） 工业和信息化部公告2019年第9号（《享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录（第七批）》） 中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿） 中华人民共和国资源税法 《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品 （第三批）加征关税的公告》（税委会公告〔2019〕4号） 《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的汽车及零部件恢复加征关税的公告》（税委会公告〔2019〕5号） 含导图：《国家税务总局 关于实施第二批便民办税缴费新举措的通知 》（税总函〔2019〕243号） 《国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第30号） 财政部公告2019年第81号(《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》) 国家知识产权局关于恢复代征代缴印花税业务的公告（第326号） 《国家税务总局关于修订城镇土地使用税和房产税申报表单的公告》（国家税务总局公告2019年第32号） 《财政部 税务总局关于民用航空发动机、新支线飞机和大型客机税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第88号） 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号）
中华人民共和国建筑法 《税务部门规章制定实施办法》（国家税务总局令第45号） 《国家税务总局关于取消一批税务证明事项的决定》（国家税务总局令第46号) 税收票证管理办法 中华人民共和国发票管理办法实施细则 税务登记管理办法 财政部令第98号（《代理记账管理办法》、《 会计基础工作规范》） 总局公告2019年第11号（公布已取消税务行政许可事项） 总局公告2019年第19号(优化房地产交易办税方式) 《国家税务总局关于修订<纳税服务投诉管理办法>的公告》（国家税务总局公告2019年第27号） 税总发〔2019〕13号（深入贯彻落实减税降费政策措施） 税总发〔2019〕19号（便民办税春风行动） 税总发〔2019〕44号（坚决查处第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为） 税总发〔2019〕54号（减税降费政策落实） 税总发〔2019〕64号（更大力度推进优化税务注销办理程序工作） 税总办发〔2019〕58号（政务公开工作要点） 税总函〔2019〕40号（建立小微企业涉税诉求和意见快速响应机制） 税总函〔2019〕85号（第28个全国税收宣传月） 《国家税务总局关于实施便民办税缴费十条新举措的通知》（税总函〔2019〕223号） 财会〔2019〕1号（修订印发2018年度合并财务报表格式） 财会〔2019〕2号（永续债相关会计处理的规定） 财会〔2019〕6号（修订财务报表） 财会〔2019〕8号（修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》） 财会〔2019〕9 号(《企业会计准则第12号——债务重组》) 建市规〔2019〕1号（建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法） 财关税〔2019〕7号（2019年度种子种源免税进口计划） 关于印发《口岸出境免税店管理暂行办法》的通知（财关税〔2019〕15号） 财行〔2019〕11号（加强代扣代收代征税款手续费管理） 财金〔2019〕10号（推进政府和社会资本合作规范发展） 最高人民法院 关于适用《中华人民共和国公司法》 若干问题的规定（五） 财建〔2019〕213号（支持新能源公交车推广应用） 国统字〔2019〕44号（《生活性服务业统计分类（2019）》） 财政部对十三届全国人大二次会议第6766号建议的答复（财会函〔2019〕4号） 对十三届全国人大二次会议第1602号建议的答复 税总办发〔2019〕65号(税收管理领域基层政务公开标准指引) 财政部对十三届全国人大二次会议第6766号建议的答复（财会函〔2019〕4号） 《国务院办公厅关于印发全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2019〕39号） 《国家税务总局 财政部 海关总署关于在综合保税区推广增值税一般纳税人资格试点的公告》（国家税务总局公告2019年第29号） 国家税务总局关于废止《车辆购置税征收管理办法》的决定（国家税务总局令第47号） 《关于横琴新区企业所得税优惠目录增列旅游产业项目的通知》（财税〔2019〕63号） 个人独资企业登记管理办法 中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则 科技部印发《关于新时期支持科技型中小企业加快创新发展的若干政策措施》的通知（国科发区〔2019〕268号） 财办会〔2019〕31号《严重违法失信会计人员黑名单管理办法 （征求意见稿）》 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号） 《关于坚持组织收入原则 确保减税降费政策进一步落地见效的通知》（税总办发〔2019〕76号） 《国务院关于印发实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案的通知》（国发〔2019〕21号） 含导图：《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》（国家税务总局公告2019年第34号） 《优化营商环境条例》（国务院令第722号） 关于《中华人民共和国会计法修订草案（征求意见稿）》向社会公开征求意见的通知 《国家税务总局 中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号） 财政部 海关总署 税务总局关于第二届中国国际进口博览会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知（财关税〔2019〕36号） 产业结构调整指导目录（2019年本）及图解（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第29号） 国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告（国家税务总局公告2019年第37号） 《国家税务总局关于实施便利小微企业办税缴费新举措的通知》（税总函〔2019〕336号） 《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策的公告》（财政部公告2019年第92号） 《税收违法行为检举管理办法》（国家税务总局令第49号） 国家税务总局关于修改《税收规范性文件制定管理办法》的决定 （国家税务总局令第50号）
“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引 国家税务总局落实个税专项附加扣除政策 让纳税人及时尽享改革红利（第二期） 国务院常务会议决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施等 “自然人税收管理系统”常见问题80问（含客户端和远程端） 国务院新闻办公室发布会：小型微利企业标准大大放宽同时加大优惠力度 落实减税降费，国家税务总局新闻发布会实录 总局12366北京纳税服务中心负责人就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问 新税务便民春风添力 新服务纳税人得实惠 在线访谈：实施普惠性企业所得税减免 助力小型微利企业发展 财政部就“财税改革和财政工作”相关问题答记者问 总局12366：减税降费疑难问题50答（带超链接） 王军局长在2019年全国两会“部长通道”接受媒体采访 总局解读增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策 李克强总理：4月1日减增值税，5月1日降社保费率，全面推开 李克强签署国务院令 公布《国务院关于修改部分行政法规的决定》 国务院常务会决定九项减税措施 国家税务总局深化增值税改革100问 财政部税政司 税务总局所得税司 税务总局国际税务司负责人就 个人所得税183天居住时间判定标准答记者问 干货满满！国新办举行深化增值税改革政策例行吹风会 社会保险费怎么降？国务院定了这些配套措施 小微企业普惠性税收减免政策100问 最全最实用！2019最新增值税税率表 中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》 国常会新一波降费减税来了:减征文化事业建设费等 国新办举行《降低社会保险费率综合方案》有关情况吹风会 5月1日起，你的社保会发生这些大变化 总局在线访谈：今年以来实施的部分减税降费政策及措施 中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》 国务院新闻办举行政策例行吹风会（放管服和调整进境物品进口税） 关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策问题的解答（4月12日） 深化增值税改革即问即答（之十），（之九），（之八），（之七），（之六），（之五），（之四），（之三），（之二），（之一） 关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用 《增值税会计处理规定》有关问题的解读 国家税务总局召开新闻发布会：减税降费政策叠加发力 为经济发展增添动能 国家税务总局新闻发布会（实录） 国家税务总局党委印发《关于解决税务系统形式主义突出问题为基层减负若干措施的通知》 李克强主持召开国务院常务会议 部署推进国家级经济技术开发区创新提升等 社保政策有啥新变化？你关注的这15个问题税务总局今天解答了 国常会：完善以研发费用加计扣除为主的税收优惠政策 李克强：以政府过紧日子确保减税降费到位 国务院常务会议决定对养老托幼家政等社区家庭服务业加大税费优惠政策支持 新版《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》发布（附全文） 2019年减税降费政策答复汇编之一, 之二, 之三, 之四 减税降费过程中纳税人反映问题（第一批） 答复意见 在深入开展主题教育中促进减税降费落实落地 超链：国家税务总局2019年第三季度税收政策解读现场实录 公安部、国家税务总局：重拳打击涉税违法犯罪 去年以来已立案2.28万起 公安部公布十大涉税犯罪典型案件 公安部新闻发布会揭秘涉税犯罪 国办明确深化“放管服”改革重点任务分工，税务总局落实四项工作 支持脱贫攻坚税收优惠政策指引 总局发布增值税发票真伪查验攻略 资源税法权威解读 国家税务总局发布新版纳税服务规范 国家发展改革委和税务总局联合印发通知加强个人所得税纳税信用建设（附答问） 总局版：一图了解耕地占用税政策要点 财政部：房地产公司抵扣预提土地增值税漏缴企业所得税问题不容忽视 退役军人税收优惠梳理 一篇文章了解：创业就业平台能享受哪些税收优惠？ 你好，耕地占用税！群主请你进来聊聊天 国家税务总局：股权激励等10个个人所得税热点难点问题 2019年8月总局12366答疑热点问题 总局减税降费领导小组办公室梳理系列： ①20个小规模纳税人经常问的问题； ②增值税税率与扣除率调整15问; ③机票、火车票等凭证抵扣15问； ④加计抵减； ⑤增值税留抵退税15问； ⑥错开、补开发票处理18问； ⑦小型微利企业所得税优惠政策口径20问； ⑧小型微利企业所得税预缴13问； ⑨创业投资税收优惠15问 国家税务总局重点税源企业自查（检查）通用提纲 含导图：《中华人民共和国耕地占用税法》权威解读 国家税务总局：车辆购置税法即问即答 住房租金专项附加扣除18个热门问题，统一答复！ 注意了！开具原适用税率发票有新规 2019年减税降费政策答复汇编 （第一辑上）；2019年减税降费政策答复汇编 （第一辑下）;2019年减税降费政策答复汇编（第二辑） 这8项增值税征管规定10月1日起实施！抓紧学习 总局梳理：十一来中国游玩，教你如何办理离境退税 关于旅客运输服务的这些问题，你能答对吗？ 总局减税降费领导小组办公室梳理系列之十：近期关注的9个减税降费问题有答案了！ 我国明确调整中央与地方收入划分改革三大举措 生活性服务业税收优惠再加码！加计抵减比例升至15% 《优化营商环境条例（草案）》通过！对各类市场主体一视同仁 10月16日的国务院常务会定了这两件大事 总局版：图解加计抵减（15%）政策 关于《国家税务总局关于发布〈非居民纳税人享受协定待遇管理办法〉的公告》的解读 国家税务总局今天上午召开新闻发布会，通报了五件大事 含导图：关于《国家税务总局关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》的解读 含导图：国家税务总局新闻发布会实录（2019年10月30日） 国家税务总局公布5个税务领域诚信建设案例 快收藏！申报享受税收减免咋办理？70种情形都在这里了 21项税收减免备案咋办理？一篇文章告诉你 今天我们来学习：9项“核准类税收减免”如何办理 全民热追进博会！跨境应税行为如何享受免征增值税优惠了解一下 国家税务总局12366：近期15个个人所得税热点问题（19年11月） 收好这张表！纳税信用修复的范围及标准都在这里了 国务院常务会议听取个人所得税改革情况汇报 确定有关税收优惠政策减轻纳税人负担 财政部回答：社保比例分档/利息抵扣进项/取消合同类印花税/留抵退税等实务