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原创精华——流转税和发票(20210806)

小颖言税
2024-08-27

第一篇  增值税


一、基础
  1. 营改增政策汇总
  2. 税理百问:增值税为什么具有中立性
  3. 增值税法征求意见稿思维导图
  4. 增值税纳税义务人和征税范围
  5. 企业到境外参展,支付给境外单位的展费要扣缴增值税和企业所得税吗?

二、税率与征收率
  1. 增值税税率思维导图

  2. 税登记和转登记思维导图

  3. 如何理解税率下调释放出的红利

  4. 税率发展沿革思维导图
  5. 增值税征收率思维导图(含一般纳税人可选择简易计税)
  6. 一文理清增值税税率税目、征收率、预征率
  7. 营改增税目复习测试题(含思维导图)
  8. 财税〔2016〕36号文大纲及思维导图
  9. 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》测试题
  10. 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》测试题

三、与销售相关

  1. 销售额与销项税额思维导图
  2. 兼营与混合销售简析
  3. 增值税与企业所得税收入差异思维导图
  4. 销售自己使用过的固定资产政策梳理
  5. 未办理税务登记的个人销售额如何掌握?
  6. 可以开具发票的增值税不征税项目有哪些?
  7. 增值税纳税义务发生时间思维导图
  8. 兼具预收货款和分期收款特点的合同如何确定增值税纳税义务发生时间?
  9. 不得开具增值税专用发票的情形思维导图

四、与购进相关

  1. 增值税进项税额思维导图
  2. 不得抵扣的进项税额思维导图
  3. 精读:旅客运输发票的进项抵扣政策与实务(含语音)
  4. 易混的非初级农产品(13%税率)有哪些?
  5. 案例详解农产品进项抵扣税会处理及涉税风险(第二版)

  6. 例解农产品进项税额核定扣除

  7. 不动产进项一次性抵扣专题学习
  8. 增值税加计抵减思维导图
  9. 增值税留抵退税思维导图

五、应纳税额
  1. 应纳税额计算思维导图

  2. 差额征税思维导图

  3. 预征率和预缴税款思维导图


六、税收减免

  1. 增值税起征点思维导图
  2. 小微优惠增值税和企业所得税政策沿革
  3. 增值税小微优惠一文全解
  4. 增值税免税优惠思维导图
  5. 捐赠专题思维导图
  6. 小微优惠速记表
  7. 最新小微(含个人)全税种优惠一览表
  8. 农产品的增值税和企业所得税优惠梳理
  9. 24号公告(延长小规模减免)思维导图、重要细节及热点问答
  10. 疫情防控税收优惠学习手册

  11. 其他个人与企业交易要开发票吗?能享受小微增值税免税优惠吗?
  12. 飞机播种属于免税项目吗?
  13. 金融有关税收优惠总结(全税种)
  14. 采用“公司+农村合作社”方式销售水果能否享受免税优惠
  15. 统借统还的税会处理及涉税风险
  16. 与军队、军人有关的税费优惠思维导图
  17. 即征即退思维导图
  18. 残疾人增值税即征即退的两个小案例
  19. 一文读懂嵌入式软件产品即征即退
  20. 增值税先征后退思维导图
  21. 扣减增值税思维导图

七、纳税申报等征税事项
  1. 纳税地点、纳税期限及其他思维导图

  2. 全税种纳税申报表思维导图

  3. 案例:其他减免税业务增值税申报表填写

  4. 例解金融商品转让增值税纳税申报表的填写


八、出口退税
  1. 出口和跨境业务增值税思维导图

  2. 出口退税学习手册

  3. 外综服代办退税政策,你真的了解吗?

  4. 一文读懂综试区电子商务出口有关税收政策

九、增值税会计
  1. 应交税费相关会计处理
  2. 在税金及附加核算的税费有哪些?
  3. 增值税优惠的会计处理
  4. 售后回购的通俗理解
  5. 新版融资租赁和售后回租的税会处理
  6. 资产处置的增值税和会计处理

十、行业
(一)建筑业
  1. 建筑业增值税预缴

  2. 建筑企业风险点

  3. 建筑业专项税收政策索引

  4. 建筑业增值税涉税风险及防范

  5. 一文理清建筑业可享受的税收优惠

  6. 建筑业专题学习之增值税篇

  7. 案例解析建筑业差额纳税

  8. 建筑业学习手册(2019年10月版)

  9. 建筑业易混税目分类编码简称

(二)房地产
  1. 房地产预售环节税务处理:增值税及附加税费
  2. 房地产业营改增要点归纳
  3. 房地产开发企业如何扣除土地价款
  4. 房地产企业营改增纳税申报及案例解析
  5. 营改增房开企业进项税额抵扣一览表
  6. 房企随精装房一并销售家具家电如何开具增值税发票

(三)劳务派遣、人力资源外包
  1. 案例解析劳务派遣易混概念、税目税率、发票开具及会计处理
  2. 案例解析:劳务派遣、人力资源外包与劳务外包的异同
  3. 劳务派遣用工人数计算八问八答
  4. 极简人力资源外包增值税

(四)金融、股票(权)

  1. 资管产品思维导图
  2. 期货的增值税处理
  3. 转让限售股的涉税处理
  4. 送股派现金要征个人所得税吗,财政补贴能否留抵退税等两个答疑
  5. 再解读:银行卡跨机构资金清算服务
  6. 业务流程再造之贷款业务转换成购销业务详解
  7. 贴现与转贴现的税务处理
  8. 企业无偿借款的涉税处理

(五)物业、超市、酒店业
  1. 物业公司的税务处理(课件)
  2. “老带新”免物业费的税务处理
  3. 物业公司的增值税纳税义务发生时间
  4. 生活服务业专题学习
  5. 生活服务,选择免税还是放弃免税?
  6. 租赁服务增值税纳税义务发生时间的理解
  7. 超市的税会处理
  8. 酒店业一般纳税人增值税风险分析
  9. 旅游服务业相关涉税问题总结
  10. 超市进项税额抵扣大全


十一、实务

  1. 二手车增值税8问8答
  2. 过期电影券收入是结转营业外收入还是营业收入?
  3. 损失赔偿款能开发票吗?
  4. 国外佣金是否代扣代缴增值税?
  5. 案例解析免租期的税务处理
  6. 含导图:为高铁员工购买意外保险可以抵扣进项可以税前扣除吗?
  7. 通行费涉税要点整理
  8. 月饼的涉税处理
  9. 粽子的税会处理
  10. 充电桩充电适用什么税目?将股权平价转让给自己要征个税吗?工会费、境外购买等四个原创答疑
  11. 其他个人销售使用过的车、船要交增值税吗?发票如何开具?
  12. 二手车转让相关涉税处理全知道
  13. 一文读懂住房租赁新政
  14. 增值税留抵税额抵欠税税会处理
  15. 含导图:案例解析ETC卡通行费发票的使用
  16. 购物卡、加油卡和ETC卡财税处理总结
  17. 汽车4S店收取金融服务费、汽车装饰费等应如何交增值税
  18. 案例分析:航空运输销售代理企业如何开具发票?

第二编  消费税


  1. 思维导图学习消费税法征求意见稿

  2. 消费税文件汇集(1993-2019

  3. 费税税目税率思维导图

  4. 计税依据思维导图

  5. 已纳消费税的扣除思维导图

  6. 消费税纳税义务发生时间思维导图


第三编   发票

  1. 发票学习手册更新(2021年1月版)

  2. 增值税发票开具指南(2020年5月笔记版)

  3. 图解增值税发票种类与版式

  4. 发票备注栏填写总结更新了!
  5. 聊一聊增值税普通发票:可抵扣的普通发票
  6. 未开具发票销售额出现负数怎么办?
  7. 开具了发票如何享受免税
  8. 增值税专用发票如何勾选确认
  9. 享受免税优惠开具了专票怎么办?有开1%的,也有开3%的,该如何处理?
  10. 最新代开发票21问
  11. 红字发票政策梳理及热点问答
  12. 发票丢失七问七答
  13. 成品油发票有关的16个问题
  14. 增值税电子发票政策梳理
  15. 新办纳税人中实行专票电子化思维导图
  16. 收费公路通行费电子票据开具汇总等有关事项一图读懂

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