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《中华人民共和国税收基本法规》(2024年版)

小颖言税
2024-08-27

本文参考《中华人民共和国基本法规》(2024年版)整理

一、货物和劳务税
(一)增值税
  1. 中华人民共和国增值税暂行条例
  2. 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
  3. 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)
  4. 《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)
  5. 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号附件2)
  6. 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定(财税〔2016〕36号附件3)
  7. 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》(财税〔2016〕36号附件4)

(二)消费税
  1. 中华人民共和国消费税暂行条例
  2. 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
  3. 《全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》(主席令1993年第18号)
  4. 《国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例有关问题的通知》(国发〔1994〕10号)

(三)车辆购置税
  1. 中华人民共和国车辆购置税法
  2. 《财政部 税务总局关于车辆购置税有关具体政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第71号)

(四)关税
  1. 中华人民共和国海关法
  2. 中华人民共和国进出口关税条例

二、所得税
(一)企业所得税
  1. 国家税务总局公告2014年第67号(股权转让管理办法)

  2. 中华人民共和国企业所得税法
  3. 中华人民共和国企业所得税法实施条例
  4. 国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知(国税发〔2008〕30号)

  5. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)
  6. 国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知


(二)个人所得税

  1. 中华人民共和国个人所得税法
  2. 中华人民共和国个人所得税法实施条例
  3. 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号)
  4. 《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》(国家税务总局公告2018年第56号)

  5. 《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发〔2023〕13号)
  6. 国家税务总局公告2014年第67号(股权转让管理办法)

三、财产和行为税
(一)房产税
  1. 中华人民共和国房产税暂行条例
  2. 《房产税若干具体问题的解释和暂行规定(86)财税地字第008号发布
  3. 全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在部分地区开展房地产税改革试点工作的决定

(二)城镇土地使用税
  1. 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
  2. 《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》((88)国税地字第15号

(三)城市维护建设税
  1. 中华人民共和国城市维护建设税法
  2. 《关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第27号)
  3. 《关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》(财政部 税务总局公告2021年第28号)
  4. 《关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)

(四)印花税
  1. 中华人民共和国印花税法
  2. 《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022年第22号)

(五)资源税
  1. 中华人民共和国资源税法
  2. 《财政部 税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2020年第34号)

(六)土地增值税
  1. 中华人民共和国土地增值税暂行条例
  2. 中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则


(七)车船税

  1. 中华人民共和国车船税法
  2. 中华人民共和国车船税法实施条例

(八)烟叶税
中华人民共和国烟叶税法

(九)契税

中华人民共和国契税法

《关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2021年第23号)

(十)耕地占用税
  1. 中华人民共和国耕地占用税法
  2. 中华人民共和国耕地占用税法实施办法

(十一)环境保护税
  1. 中华人民共和国环境保护税法
  2. 中华人民共和国环境保护税法实施条例

(十二)船舶吨税
中华人民共和国船舶吨税法

四、征收管理
  1. 中华人民共和国税收征收管理法
  2. 中华人民共和国税收征收管理法实施细则
  3. 《税务登记管理办法》(国家税务总局令第7号
  4. 《中华人民共和国发票管理办法》
  5. 《中华人民共和国发票管理办法实施细则
  6. 《增值税专用发票使用规定》(国税发〔2006〕156号
  7. 《网络发票管理办法》(国家税务总局令第30号
  8. 《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》(中华人民共和国主席令第57号 )
  9. 《委托代征管理办法》(国家税务总局公告2013年第24号)

  10. 国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的通知(国税发〔2010〕18号 )

  11. 检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》(国家税务总局财政部第18号令)
  12. 税务行政复议规则(国家税务总局令第21号
  13. 中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法
  14. 多边税收征管互助公约

五、相关法律法规
  1. 中华人民共和国立法法(2023年修正版)
  2. 中华人民共和国民法典
  3. 中华人民共和国刑法中华人民共和国刑法修正案(十二)
  4. 中华人民共和国行政诉讼法
  5. 中华人民共和国行政复议法
  6. 中华人民共和国行政处罚法
  7. 中华人民共和国行政强制法

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