小微企业看过来：这个月的企业所得税这样申报
二、企业所得税预缴申报表
本月企业所得税的申报期截止1月20日哦
千万要记得做好申报工作哦
其次，要划重点了
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案例解析
某查账征收小型微利企业2020年第三季度营业收入200万元，营业成本100万元，应缴企业所得税为5万元并选择延缓缴纳；第四季度营业收入100万元，营业成本50万元，其余季度无营业活动。该企业应如何缴纳所申请的缓缴税款？
01
登录国家税务总局厦门市电子税务局，输入纳税人识别号、密码和验证码，点击“登录”。
02
进入“我要办税”的“税费申报及缴纳”模块。
03
进入“企业所得税申报”，根据企业类型选择申报方式。（此处以“查账征收企业”为例，即第1项业务功能）
04
选择税款所属期：2020年第4季度，点击“下一步”。
05
根据企业情况，填报相关主表（A类）和附表。
06
进入主表（A类），在第四季度申报表的“营业收入、营业成本、利润总额”等项目中填入本年累计金额，系统将根据企业申报数额自动计算出本年应纳税额，其中包含第三季度申请缓缴的5万元税款。
小颖言税注：第四季度累计收入300万，累计成本150万，实际利润额150万，应纳所得税额150×25%=37.5万元
07
进入减免所得税优惠明细表（A201030），系统将根据企业申报数额自动计算出可减免的企业所得税，确认无误后，点击“保存”，则主表（A类）中的本期应补（退）所得税额将相应减少。
小颖言税注：进入减免所得税优惠明细表（A201030），系统将根据企业申报数额自动计算出可减免的企业所得税=27.5万元，确认无误后，点击“保存”，则主表（A类）中的本期应补（退）所得税额将相应减少为10万元。
08
在填写完相关报表后，点击“审核”。
09
审核完毕后，系统将出具申报回执，此处“应纳税额”将包含前期申请缓缴的部分。点击“缴纳税款”，即可进行缴纳。
是不是很简单呢？
再次提醒大家，
要记得按时申报哦！
来源：厦门税务